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Plan de trésorerie: le guide ultime (2021)

Vous cherchez à faire un plan de trésorerie? Vous êtes à la bonne porte!

Chez Zenfirst, nous sommes partis à la rencontre de nombreux chefs d'entreprise et ils sont tous d'accord sur un point: la trésorerie c'est le nerf de la guerre.

Pas de cash, pas de chocolat.

Au fil des discussions, nous nous sommes rendus compte que même si la majorité sentaient le besoin d'avoir un meilleur contrôle et une meilleure visiblité sur leur trésorerie, peu mettaient en place les outils adéquats (notamment pour un public de TPE).

Ils nous l'ont demandé, nous l'avons fait. Voici notre guide ultime pour maîtriser cet outil indispensable.

Disclaimer: nous proposons un outil de gestion de trésorerie que nous prendrons pour exemple à travers ces lignes. Toutes nos recommandations sont bonnes si vous fonctionnez encore avec Excel, vous trouverez un modèle Excel gratuit de plan trésorerie à télécharger.

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Qu’est-ce qu'un plan de trésorerie?

Le plan de trésorerie? Kezako?

Définition du plan de trésorerie

Le plan de trésorerie est un document qui permet de prévoir tous les encaissements et décaissements qu'une entreprise réalisera au cours des prochains mois, généralement pour une durée de 12 mois. (source wikipedia)

Présenté sous la forme d'un tableau de flux de trésorerie entrants et sortants, il permet de recenser, de prévoir l'ensemble des dépenses et recettes futures de l'entreprise et de connaître et anticiper l'évolution de son solde de trésorerie.

Attention aux erreurs ou aux oublis: le manque de rigueur dans la construction de votre plan de trésorerie fausse votre solde en fin de mois et vous donne une image erronée de la santé financière de votre entreprise.

Voici un exemple de plan de trésorerie sur Excel:

Exemple de plan de trésorerie

A quoi sert le plan de trésorerie?

Le plan de trésorerie est un document capital pour une entreprise, lui permettant de prévoir l'évolution de son solde de trésorerie au cours des prochains mois et donc de gagner de la visibilité sur son activité.

En prévoyant le solde de trésorerie cumulé à chaque instant, le plan de trésorerie permet à l'entreprise d'être sûre de faire face à toutes ses décaissements et donc de ne pas faire faillite.

Pour une entreprise dont l'activité est saisonnière, il permet de s’assurer que les encaissements en pleine période sont à minima suffisants pour financer les décaissements en période creuse (charges fixes ou fournisseurs par exemple).

Différence entre plan de trésorerie et compte de résultat

Le plan de trésorerie et le compte de résultat sont fondamentalement différents.

Alors que le plan de trésorerie correspond à une réalité physique, l'argent disponible sur les comptes en banque de l'entreprise, le compte de résultat, lui, est un calcul comptable qui obéit à certaines règles.

Par exemple, le compte de résultat prend en compte les factures qui ont été engagées auprès d'un client même si elles n'ont pas encore été payées.

Le plan de trésorerie rend compte de la réalité de vos comptes en banque et ne se base que sur les mouvements réels de liquidité.

Plus de définitions et exemples?

Si vous souhaitez aller plus loin sur les concepts clés autour du plan de trésorerie, vous pouvez consultez notre article dédié.

Lisez notre section dédiée: Plan de trésorerie: définitions et exemples

Comment faire un plan de trésorerie?

Après la théorie, place à la pratique.

Construisons ensemble, pas à pas, votre premier plan de trésorerie!

Outils pour faire son plan de trésorerie

Deux options s'offrent à vous:

  • utiliser un logiciel de trésorerie
  • construire vous-même un Excel

Logiciel de trésorerie

Un logiciel de trésorerie comme Zenfirst tire partie de la synchronisation bancaire pour mettre à jour automatiquement vos prévisions et faciliter le suivi.

Votre solde de trésorerie de départ est pris en compte en temps réel, vous pouvez comparer l'écart réalisé / prévu et surtout vous obtenez des visualisations graphiques.

Modèle de plan de trésorerie Excel ou Google Sheet

Si vous souhaitez utiliser Excel ou Google Sheet, le mieux est de partir d'un modèle de plan de trésorerie.

Vous pouvez accéder au notre sur notre article dédié: Construire son plan de trésorerie dans Excel (modèle gratuit à télécharger)

Votre solde de trésorerie de départ

Pour rappel, votre solde de trésorerie de départ correspond à la somme de tous vos soldes bancaires au début de la période.

Si vous utilisez un logiciel de trésorerie, le solde est automatiquement calculé à partir de vos données bancaires.

Si vous utilisez Excel ou Google Sheet, inscrivez dans la première case de la ligne "En début de mois" votre solde de trésorerie en début de période.

Calculer les encaissements

Attaquons maintenant la première partie de votre plan de trésorerie: les encaissements.

L'idée est de projeter, mois par mois, l'ensemble des encaissements de votre entreprise, en raisonnant par catégorie d'encaissements.

Lister les pôles d'encaissements

Commençons par lister l'ensemble des différentes catégories d'encaissements de votre entreprise.

Pour vous aider à ne rien oublier, voici une liste de celles fréquemment rencontrées.

Chiffre d'affaire prévu (en TTC)

A vous de trouver un découpage pertinent des catégories, avec par exemple:

  • Par client
  • Par typologie de client (entreprise, particulier, organisme publique)
  • Par moyen de paiement (carte bancaire, chèque, virement, liquide)
  • Par type de prestation (à emporter, livraison, sur place, abonnement, conseil)

Financements

  • Apport en capital
  • Apport en compte courant
  • Emprunt bancaire
  • Crowdfunding

Aides et subventions

  • Subvention
  • Aide (fond de solidarité)

Crédit de TVA

Si vous avez payé plus de TVA que vous en avez perçu, vous êtes éligible à un crédit de TVA.

Estimer les encaissements par pôle

Pour chaque catégorie d'encaissements et pour chaque mois, faites une estimation des entrées d'argent attendues et inscrivez-les dans la case correspondante.

Calculer les décaissements

Maintenant, penchons-nous sur la deuxième partie de votre plan de trésorerie: les décaissements.

L'idée est de nouveau de projeter, mois par mois, cette fois-ci l'ensemble des décaissements de l'entreprise, en raisonnant par catégorie de décaissements.

Lister les pôles de décaissements

Listons maintenant l'ensemble des catégories de décaissements de votre entreprise.

Il est crucial de ne manquer aucun élément afin de ne pas sous-estimer vos sorties d'argent. Là aussi, voici une liste des catégories de décaissements fréquemment rencontrés:

Fournisseurs

Encore une fois, à vous de trouver un découpage pertinent, par exemple:

  • Par fournisseur
  • Par projet
  • Par typologie (matière première, recrutement, service)

Rémunérations et RH

  • Salaire
  • Charges sociales (URSSAF et RSI)
  • Prime
  • Gratification de stage
  • Ticket restaurant
  • Remboursement des frais de transport
  • Mutuelle et prévoyance
  • Avantages divers

Marketing et commerciale

  • Marketing en ligne (Google Adwords, Facebook Ads, Criteo...)
  • Communication papier (flyer, affiche, carte de visite)
  • Défraiement des commerciaux (déplacement, hôtel, frais de réception)
  • Cadeaux client

Frais généraux de fonctionnement

  • Loyer
  • Electricité
  • Service de propreté
  • Fourniture
  • Assurances
  • Internet
  • Téléphone
  • Comptabilité

Frais bancaires

  • Remboursement d'emprunt
  • Frais de gestion
  • Commission d'intervention
  • Agios

Société

  • Réduction de capital
  • Reprise d’apport en compte courant

Fiscalité

  • Impôt sur les sociétés
  • Cotisation foncière des entreprises
  • Taxe d'apprentissage

Remboursement de TVA

Si vous avez perçu plus de TVA que vous en avez payé, vous devrez remboursez de la TVA.

Estimer les décaissements par pôle

Pour chaque catégorie de décaissement et pour chaque mois, faites une estimation des sorties d'argent prévues et inscrivez-les dans la case correspondante.

Comment tirer partie de son plan de trésorerie

Vous avez construit pas à pas votre plan de trésorerie et vous avez une estimation de votre solde de trésorerie à tout instant pour les prochains mois. Et maintenant?

Solde de trésorerie positif

Cela signifie que vous n'avez pas de problème de financement à court terme, sous réserve que vous n'ayez pas été trop optimiste dans vos hypothèses.

Il peut-être judicieux d'étudier les formes de placement les plus adaptées pour faire frucitifer cet excédent de trésorerie.

Solde de trésorerie négatif

Dans ce cas, il faut anticiper et mettre en place des actions: rentrer plus d'argent et sortir moins pour revenir dans le positif.

Voici quelques exemples d'actions possibles à mettre en place pour résoudre vos problèmes de trésorerie.

Actions possibles sur les encaissements

  • si votre solde de trésorerie est négatif que ponctuellement, obtenir une ligne de trésorerie ou négocier un découvert autorisé
  • demander un acompte à vos clients pour commencer à encaisser plus tôt
  • augmenter la valeur de vos acomptes
  • réduire le délai de paiement accordé à vos clients pour être payé plus tôt
  • augmenter vos recettes (parfois il n'y a pas d'autres possibilités!)

Actions possibles sur les encaissements

  • augmenter le délai de paiement auprès de vos fournisseurs
  • négocier d'échelonner un paiement sur plusieurs mois
  • optimiser vos stocks
  • réduire vos dépenses

Comment faire un suivi de trésorerie?

Une fois votre plan de trésorerie réalisé, comparer le à la réalité afin de juger si vous aviez vu juste.

A la fin de chaque mois, munissez-vous de vos relevés bancaires et faites le même exercice dans un tableau Excel séparé en prenant cette fois-ci en compte les données réelles d'encaissements et de décaissements.

Comment faire fructifier sa trésorerie?

Si votre trésorerie est excédentaire de manière durable, il peut être, dans certains cas, judieux de placer votre trésorerie.

Penchez-vous sur cette option seulement si cet excédent de trésorerie est suffisament important: n'oubliez pas que votre temps est précieux, rapportez le temps que vous coûterait ce projet au gain estimé.

Ayez recours à un expert qui vous accompagnera pour ce projet.

Conclusion

Merci d'avoir suivi ce guide du plan de trésorerie. On espère que ça vous a plu!

Chez Zenfirst, notre mission est de donner accès aux dirigeants et directeurs financiers à une information consolidée, fiable et en temps réel pour qu'ils puissent prendre les meilleures décisions pour leur activité.

Notre logiciel de gestion de trésorerie vous permettra d'automatiser votre plan de trésorerie grâce à la synchronisation bancaire et à la catégorisation automatique de vos écritures bancaires.

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