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Plan de trésorerie: le guide ultime

Vous cherchez à faire un plan de trésorerie? Vous êtes à la bonne porte!

Chez Zenfirst, nous prenons ça à coeur: voici notre guide ultime pour comprendre à quoi il sert, comment le construire pas à pas et en tirer des conclusions pour votre business.

Qu’est-ce qu'un plan de trésorerie?

Le plan de trésorerie? Kezako?

Définition du plan de trésorerie

Le plan de trésorerie est un document qui permet de prévoir tous les encaissements et décaissements qu'une entreprise réalisera au cours des prochains mois, généralement pour une durée de 12 mois. (source wikipedia)

Présenté sous la forme d'un tableau de flux de trésorerie entrants et sortants, il permet de recenser, de prévoir l'ensemble des dépenses et recettes futures de l'entreprise et de connaître l'évolution de son solde.

Attention aux erreurs ou aux oublis: le manque de rigueur dans la construction de votre plan de trésorerie fausse votre solde en fin de mois et vous donne une image erronée de la santé financière de votre entreprise.

Voici un exemple de plan de trésorerie sur excel:

Exemple de plan de trésorerie

A quoi sert le plan de trésorerie?

Le plan de trésorerie est un document capital pour une entreprise, lui permettant de prévoir l'évolution de son solde de trésorerie au cours des prochains mois et donc de gagner de la visibilité sur son activité.

En prévoyant le solde de trésorerie cumulé à chaque instant, le plan de trésorerie permet à l'entreprise d'être sûre de faire face à toutes ses décaissements et donc de ne pas faire faillite.

Pour une entreprise dont l'activité est saisonnière, il permet de s’assurer que les encaissements en pleine période sont à minima suffisants pour financer les décaissements en période creuse (charges fixes ou fournisseurs par exemple).

Différence entre plan de trésorerie et compte de résultat

Le plan de trésorerie et le compte de résultat sont fondamentalement différents.

Alors que le plan de trésorerie correspond à une réalité physique, l'argent disponible sur les comptes en banque de l'entreprise, le compte de résultat, lui, est un calcul comptable qui obéit à certaines règles.

Par exemple, le compte de résultat prend en compte les factures qui ont été engagées auprès d'un client même si elles n'ont pas encore été payées.

Le plan de trésorerie rend compte de la réalité de vos comptes en banque et ne se base que sur les mouvements réels de liquidité.

Plus de définitions et exemples?

Si vous souhaitez aller plus loin sur les concepts clés autour du plan de trésorerie, vous pouvez consultez notre article dédié.

Lisez notre section dédiée: Plan de trésorerie: définitions et exemples

Comment faire un plan de trésorerie?

Après la théorie, place à la pratique.

Construisons ensemble, pas à pas, votre premier plan de trésorerie!

Démarrez avec notre modèle de plan de trésorerie

Vous pouvez télécharger gratuitement notre modèle de budget de trésorerie en cliquant ici.

Il est aussi accessible depuis notre article dédié: Construire son plan de trésorerie dans Excel (modèle gratuit à télécharger)

Votre solde de trésorerie de départ

Dans la première case de la ligne "En début de mois", inscrivez votre solde de trésorerie en début de période. Il correspond à la somme de tous vos soldes bancaires au début de la période.

Calculer les encaissements

Attaquons maintenant la première partie de votre plan de trésorerie: les encaissements.

L'idée est de projeter, mois par mois, l'ensemble des encaissements de votre entreprise, en raisonnant par catégorie d'encaissements.

Lister les pôles d'encaissements

Commençons par lister l'ensemble des différentes catégories d'encaissements de votre entreprise.

Pour vous aider à ne rien oublier, voici une liste de celles fréquemment rencontrées:

  • Chiffre d’affaire prévu (en TTC)
  • Subventions et aides
  • Apports en capital
  • Apports en compte courant
  • Produits financiers
  • Emprunts
  • Remboursement de TVA

Pour chacune de ces catégories, créez la ligne correspondante dans les encaissements sur votre plan de trésorerie excel.

Estimer les encaissements par pôle

Pour chaque catégorie d'encaissements et pour chaque mois, faites une estimation des entrées d'argent attendues et inscrivez-les dans la case correspondante.

Calculer les décaissements

Maintenant, penchons-nous sur la deuxième partie de votre plan de trésorerie: les décaissements.

L'idée est de nouveau de projeter, mois par mois, cette fois-ci l'ensemble des décaissements de l'entreprise, en raisonnant par catégorie de décaissements.

Lister les pôles d'encaissements

Listons maintenant l'ensemble des catégories de décaissements de votre entreprise.

Il est crucial de ne manquer aucun élément afin de ne pas sous-estimer vos sorties d'argent. Là aussi, voici une liste des catégories de décaissements fréquemment rencontrés:

  • Salaires et charges sociales
  • Achats de matières premières (en TTC)
  • Frais généraux (en TTC)
  • Investissements
  • Impôts
  • TVA à payer
  • Réduction de capital
  • Reprises d’apport en compte courant

Pour chacun de ces catégories, créez la ligne correspondante dans les décaissements sur votre plan de trésorerie excel.

Estimer les décaissements par pôle

Pour chaque catégorie de décaissement et pour chaque mois, faites une estimation des sorties d'argent prévues et inscrivez-les dans la case correspondante.

Comment tirer partie de son plan de trésorerie

Vous avez construit pas à pas votre plan de trésorerie et vous avez une estimation de votre solde de trésorerie à tout instant pour les prochains mois. Et maintenant?

Solde de trésorerie positif

Cela signifie que vous n'avez pas de problème de financement à court terme, sous réserve que vous n'ayez pas été trop optimiste dans vos hypothèses.

Il peut-être judicieux d'étudier les formes de placement les plus adaptées pour faire frucitifer cet excédent de trésorerie.

Solde de trésorerie négatif

Dans ce cas, il faut anticiper et mettre en place des actions: rentrer plus d'argent et sortir moins pour revenir dans le positif.

Voici quelques exemples d'actions possibles à mettre en place pour résoudre vos problèmes de trésorerie.

Actions possibles sur les encaissements

  • si votre solde de trésorerie est négatif que ponctuellement, obtenir une ligne de trésorerie ou négocier un découvert autorisé
  • demander un acompte à vos clients pour commencer à encaisser plus tôt
  • augmenter la valeur de vos acomptes
  • réduire le délai de paiement accordé à vos clients pour être payé plus tôt
  • augmenter vos recettes (parfois il n'y a pas d'autres possibilités!)

Actions possibles sur les encaissements

  • augmenter le délai de paiement auprès de vos fournisseurs
  • négocier d'échelonner un paiement sur plusieurs mois
  • optimiser vos stocks
  • réduire vos dépenses

Comment faire un suivi de trésorerie?

Une fois votre plan de trésorerie réalisé, comparer le à la réalité afin de juger si vous aviez vu juste.

A la fin de chaque mois, munissez-vous de vos relevés bancaires et faites le même exercice dans un tableau excel séparé en prenant cette fois-ci en compte les données réelles d'encaissements et de décaissements.

Comment faire fructifier sa trésorerie?

Si votre trésorerie est excédentaire de manière durable, il peut être, dans certains cas, judieux de placer votre trésorerie.

Penchez-vous sur cette option seulement si cet excédent de trésorerie est suffisament important: n'oubliez pas que votre temps est précieux, rapportez le temps que vous coûterait ce projet au gain estimé.

Ayez recours à un expert qui vous accompagnera pour ce projet.

Conclusion

Merci d'avoir suivi ce guide du plan de trésorerie. On espère que ça vous a plu!

Chez Zenfirst, notre mission est d'accompagner les dirigeants de start-up et TPE pour péreniser leur activité.

Notre version gratuite de Zenfirst vous permettra d'automatiser votre plan de trésorerie grâce à la synchronisation bancaire et à la catégorisation automatique de vos écritures bancaires.

Vous pouvez vous inscrire gratuitement en cliquant ici.