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Budget de trésorerie: définition, méthode et Excel gratuit à télécharger

Vous ne connaissez pas encore cet outil de gestion incontournable pour le dirigeant?

Cet article vise à vous familiariser avec cet outil, vous guider pas à pas pour construire à partir de notre modèle Excel gratuit et vous montrer comment en tirer des conclusions pour votre business.

Qu'est-ce qu'un budget de trésorerie?

Vous m'expliquez?

Définition du budget de trésorerie

Le budget de trésorerie est un tableau qui recense l'ensemble des flux de trésorerie entrants et sortants au cours des prochains mois, généralement sur 12 mois. (source wikipedia)

Pour offrir une vue synthétique, les encaissements et décaissements sont regroupés par pôles qui reflètent l'activité de l'entreprise.

Exemple:

  • Facturation Projet A
  • Matières première Produit B

Des synonymes sont parfois employés: plan de trésorerie, plan prévisionnel ou encore tableau de flux de trésorerie.

Exemple de budget de trésorerie

Voici un exemple de budget de trésorerie pour une entreprise de type logiciel en SaaS comme Zenfirst.

Exemple de plan de trésorerie

Notez bien les différents pôles d'encaissements et de décaissements qui ont été choisis.

Ici, comme nous sommes en effectif réduit, le pôle salaire correspond à une seule ligne. Suivant la granularité voulue, les salaires pourraient être regroupés par filiale, par projet ou encore par collaborateur.

A quoi sert un budget de trésorerie?

"Gouverner c'est prévoir." Emile de Girardin

Le budget de trésorerie permet au dirigeant d'anticiper son solde de trésorerie à tout instant sur les prochains mois et, de manière indirecte, de se fixer des objectifs.

Bien utilisé, il permet d'anticiper les zones à risques et de prendre de meilleures décisions. Quand des problèmes sont identifiés, des actions peuvent être mises en place de manière précoce et donc avec une plus grande liberté d'action.

Le budget de trésorerie force aussi à se fixer un cap et de suivre l'atteinte de ses objectifs.

Comment faire un budget de trésorerie?

La qualité première d'un budget de trésorerie est sa fiabilité.

Mais quand il s'agit de prévoir le futur, l'incertitude règne toujours. Voici quelques méthodes pour vous aider à être le plus rigoureux possible.

Démarrez avec notre budget de trésorerie Excel

Vous pouvez télécharger gratuitement notre modèle de budget de trésorerie en cliquant ici.

Comment trouver la trésorerie initiale?

Première étape, calculer votre trésorerie initiale.

Cela correspond à la somme des soldes de tous vos comptes bancaires. Saisissez la valeur obtenue dans la case jaune.

Notez comment le tableau se met à jour tout seul: pour l'instant votre trésorerie est constante car vous n'avez prévu ni entrées ni sorties d'argent.

Comment calculer la trésorerie prévisionnelle?

Vous l'avez remarqué, la trésorerie prévisionnelle est automatiquement calculée pour chaque mois de manière itérative à partir du mois précédent.

Pour obtenir la trésorerie de fin de mois, on prend la trésorerie en début de mois à laquelle on additione tous les encaissements attendus et soustrait tous les décaissements prévus.

Calculer les encaissements prévus

Première étape: lister tous vos pôles de recettes.

Voici une liste pour ne rien oublier:

  • Chiffre d’affaire prévu (en TTC)
  • Subventions et aides
  • Apports en capital
  • Apports en compte courant
  • Produits financiers
  • Emprunts
  • Remboursement de TVA

Adaptez le modèle avec vos catégories.

Deuxième étape: estimer pour chaque mois ce que vous prévoyez d'encaisser.

Soyez le plus réaliste possible pour ne pas biaiser votre prévisionnel de trésorerie.

N'oubliez pas de prévoir le décalage des paiements: prenez en compte une valeur lorsque celle-ci arrivera sur votre compte en banque.

Enfin, vous devez indiquez tous vos montants en TTC: ce sont les montants que vous allez effectivement encaisser.

Calculer les décaissements prévus

Première étape: lister tous vos pôles de dépenses.

Voici une liste pour ne rien oublier:

Adaptez encore une fois le modèle avec vos catégories.

Deuxième étape: estimer pour chaque mois ce que vous prévoyez de décaisser.

Très souvent les dépenses peuvent être sous-estimées, surtout pour les frais généraux. N'hésitez pas à prévoir large de manière à ne pas fausser votre solde de trésorerie prévisionnel.

Enfin, n'oubliez pas: tous vos montants doivent être indiqués en TTC.

Comment calculer le besoin de trésorerie?

Une fois que votre tableau de trésorerie est correctement rempli, vous obtenez une estimation de votre solde trésorerie en début et fin de mois sur les 12 prochains mois.

Ce qu'on appelle le besoin de trésorerie correspond au maximum des valeurs négatives de votre solde de trésorerie. Nous y reviendrons.

Comment analyser un budget de trésorerie?

Vous avez construit avec rigueur et réalisme votre budget de trésorerie. Et maintenant?

Suivant les valeurs obtenues sur votre tableau de flux de trésorerie, voyons comment en tirer des conclusions.

Solde de trésorerie positif

Cela signifie que vous n'avez pas de problème de financement à court terme, sous réserve que vous n'ayez pas été trop optimiste.

Il peut-être judicieux d'étudier les formes de placement les mieux adaptées pour faire frucitifer cet excédent de trésorerie.

Solde de trésorerie négatif

Cela signifie que vous avez besoin de financement à court terme. Il va falloir mettre en place des actions correctrices sur les encaissements et sur les décaissements.

Voici quelques exemples d'action à mettre en place pour résoudre un problème de trésorerie.

Actions possibles sur les encaissements

  • réduire le délai de paiement accordé à vos clients pour être payé plus tôt
  • demander un acompte à vos clients pour commencer à encaisser plus tôt
  • augmenter la valeur de vos acomptes
  • obtenir une ligne de trésorerie ou négocier un découvert autorisé si votre solde de trésorerie est négatif seulement ponctuellement
  • augmenter vos recettes (parfois il n'y a pas d'autres possibilités!)

Actions possibles sur les encaissements

  • augmenter le délai de paiement auprès de vos fournisseurs
  • négocier d'échelonner un paiement sur plusieurs mois
  • optimiser vos stocks
  • réduire vos dépenses

Comment faire un suivi de trésorerie?

Une fois votre budget de trésorerie réalisé, rien de tel que de le comparer à la réalité, mois après mois, afin de juger si vous aviez vu juste.

A la fin de chaque mois, munissez-vous de vos relevés bancaires et faites le même exercice dans un tableau Excel séparé.

Prenez cette fois-ci en compte les données réelles d'encaissements et de décaissements.

Cet exercice vous permettra de suivre l'atteinte de vos objectifs.

Aussi, n'hésitez pas à mettre à jour votre budget de trésorerie si vous vous rendez compte que des hypothèses ont été mal choisies.

Comment faire fructifier sa trésorerie?

Dans certains cas où votre trésorerie est excédentaire de manière continue, il peut être judieux d'envisager de placer votre trésorerie.

Penchez-vous sur cette option seulement si cet excédent de trésorerie est suffisament important: n'oubliez pas que votre temps est précieux, rapportez le temps que vous coûterait ce projet au gain estimé.

Le mieux est d'avoir recours à un expert qui saura vous accompagner dans ce projet.

Et si vous utilisiez un outil qui fait ce travail à votre place?

Zenfirst est un outil qui vous permettra de réaliser très simplement vos budgets de trésorerie et suivre l'atteinte de vos objectifs grâce à la synchronisation bancaire et à la catégorisation automatique.

Vous pouvez vous inscrire gratuitement en cliquant ici.